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    • 江西自考网> 试题题库列表页> 某公司是一家国企，设有财会部，负责公司的财务管理程会计核算；设有采购部，负责公司的原材料采购和供应；此外，公司还设有其他职能部门和分公司。某年上级主管部门对该企业审计时发现：（1)公司财会部经理出总经理的妻子担任，出纳由财会部经理的妹妹担任，支票等票据由会计保管，支取款项的印章都由总经理亲自保管。(2)公司规定材料采购审请由采购部经理审批，由采购员办理，各项费用报销由总经理签字。(3)考虑到销售部门比较熟悉客户情况，为便于销售部门进行业务谈判，确定授权销售部门兼任信用管理机构。对大额销售业务，销售部门可自主定价、签署销售合同。(4)为了方便分公司开展投资等业务，公司总经理决定授予分公司自主决定是否对外提供担保业务、是否对外投资的权力。要求：分析就案例，从会计制度角度指出其中存在的问题。

    2018年4月会计制度设计试卷真题

    卷面总分：100分     试卷年份：2018    是否有答案：有    作答时间： 150分钟   

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    试题序号

    某公司是一家国企，设有财会部，负责公司的财务管理程会计核算；设有采购部，负责公司的原材料采购和供应；此外，公司还设有其他职能部门和分公司。某年上级主管部门对该企业审计时发现：（1)公司财会部经理出总经理的妻子担任，出纳由财会部经理的妹妹担任，支票等票据由会计保管，支取款项的印章都由总经理亲自保管。(2)公司规定材料采购审请由采购部经理审批，由采购员办理，各项费用报销由总经理签字。(3)考虑到销售部门比较熟悉客户情况，为便于销售部门进行业务谈判，确定授权销售部门兼任信用管理机构。对大额销售业务，销售部门可自主定价、签署销售合同。(4)为了方便分公司开展投资等业务，公司总经理决定授予分公司自主决定是否对外提供担保业务、是否对外投资的权力。要求：分析就案例，从会计制度角度指出其中存在的问题。

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